キャッシュフロー

キャッシュフローとは

キャッシュフローは、会社の一定期間における財務の動き （ 資金の 流入と流出 ）を制御するツールです 。

キャッシュフローは、引き受けられた義務で支払う金額、受け取る金額、およびその時点で利用可能な残高を正確に把握するために、会社の管理を容易にします。領収書と支払いの差額は残高です。

キャッシュフローを分析するとき、残高がマイナスの場合、会社はより多くの費用を抱えていることを意味します。一方、残高がプラスであれば、その会社はその債務を支払うことができ、財務的な余裕があることを示します。

キャッシュフローは、管理者が会社の財務状況を正確に把握するための重要なリソースであり、その結果に基づいて、次のパスを決定します。

キャッシュフローはスプレッドシート形式（キャッシュフローを作成するためのテンプレート）で行うことができ、多くのスプレッドシートがオンラインで利用可能です。多くの会社はMicrosoft Office Excelのようないくつかのコンピュータプログラムの助けを借りてこの財務管理を行っています。

割引キャッシュフローは、投資機会の魅力を推定するために使用される評価方法です。この分析では、将来のフリーキャッシュフロー予測を使用し、それらを割引いて（ほとんどの場合、加重平均資本コストを使用して）投資の可能性を評価するために使用される現在価値に到達します。

フリーキャッシュフローは、資産ベースの維持または拡大に必要な資金を分離した後に、会社が生み出すことができる資金を表します。フリーキャッシュフローは、企業が株主価値を高める機会を追求することを可能にするため、重要です。